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為深入實踐風(fēng)險為本的反洗錢方法，指導(dǎo)金融機構(gòu)評估洗錢和恐怖融資（以下統(tǒng)稱洗錢）風(fēng)險，合理確定客戶洗錢風(fēng)險等級，提升反洗錢和反恐怖融資（以下統(tǒng)稱反洗錢）工作有效性，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》等法律制定本指引。
第一章總則
一、基本原則
（一）風(fēng)險相當(dāng)原則。金融機構(gòu)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果科學(xué)配置反洗錢資源，在洗錢風(fēng)險較高的領(lǐng)域采取強化的反洗錢措施，在洗錢風(fēng)險較低的領(lǐng)域采取簡化的反洗錢措施。
（二）全面性原則。除本指引所列的例外情形外，金融機構(gòu)應(yīng)全面評估客戶及地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)（職業(yè)）等方面的風(fēng)險狀況，科學(xué)合理地為每一名客戶確定風(fēng)險等級。
（三）同一性原則。金融機構(gòu)應(yīng)建立健全洗錢風(fēng)險評估及客戶風(fēng)險等級劃分流程，賦予同一客戶在本金融機構(gòu)唯一的風(fēng)險等級，但同一客戶可以被同一集團內(nèi)的不同金融機構(gòu)賦予不同的風(fēng)險等級。
（四）動態(tài)管理原則。金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)客戶風(fēng)險狀況的變化，及時調(diào)整其風(fēng)險等級及所對應(yīng)的風(fēng)險控制措施。
（五）自主管理原則。金融機構(gòu)經(jīng)評估論證后認定，自行確定的風(fēng)險評估標準或風(fēng)險控制措施的實施效果不低于本指引或其中某項要求，即可決定不遵循本指引或其中某項要求，但應(yīng)書面記錄評估論證的方法、過程及結(jié)論。
（六）保密原則。金融機構(gòu)不得向客戶或其他與反洗錢工作無關(guān)的第三方泄露客戶風(fēng)險等級信息。
二、功能
（一）本指引所列風(fēng)險評估要素及其風(fēng)險子項是金融機構(gòu)全面科學(xué)評估洗錢風(fēng)險的參考指標，為金融機構(gòu)劃分客戶洗錢風(fēng)險等級提供依據(jù)。
（二）本指引所確定的工作流程是金融機構(gòu)科學(xué)整合內(nèi)部各類資源，特別是發(fā)揮業(yè)務(wù)條線了解客戶的基礎(chǔ)性作用，有效評估、管理洗錢風(fēng)險的必要管理措施。
（三）本指引有助于指導(dǎo)金融機構(gòu)依據(jù)洗錢風(fēng)險評估及客戶風(fēng)險等級劃分結(jié)果，優(yōu)化反洗錢資源配置。
三、適用范圍
本指引適用于金融機構(gòu)開展洗錢風(fēng)險評估、客戶洗錢風(fēng)險等級劃分及其他風(fēng)險管理工作。支付機構(gòu)及其他應(yīng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機構(gòu)可參照本指引開展相關(guān)工作。
銀行業(yè)金融機構(gòu)可根據(jù)實際風(fēng)險狀況，自主決定是否將本指引的要求運用于一次性交易客戶。
保險業(yè)金融機構(gòu)可根據(jù)實際風(fēng)險狀況，自主決定是否將本指引的要求運用于投保人以外的其他人員。
金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)的行業(yè)自律組織可根據(jù)本指引進一步制定分行業(yè)的指引。
第二章風(fēng)險評估指標體系
一、指標體系概述
洗錢風(fēng)險評估指標體系包括客戶特性、地域、業(yè)務(wù)（含金融產(chǎn)品、金融服務(wù)）、行業(yè)（含職業(yè)）四類基本要素。金融機構(gòu)應(yīng)結(jié)合行業(yè)特點、業(yè)務(wù)類型、經(jīng)營規(guī)模、客戶范圍等實際情況，分解出某一基本要素所蘊含的風(fēng)險子項。金融機構(gòu)可根據(jù)實際需要，合理增加新的風(fēng)險評估指標。例如，金融機構(gòu)可區(qū)分新客戶和既有客戶、自然人客戶和非自然人客戶等不同群體的風(fēng)險狀況，設(shè)置差異化的風(fēng)險評級標準。
二、風(fēng)險子項
（一）客戶特性風(fēng)險子項。
金融機構(gòu)應(yīng)綜合考慮客戶背景、社會經(jīng)濟活動特點、聲譽、權(quán)威媒體披露信息以及非自然人客戶的組織架構(gòu)等各方面情況，衡量本機構(gòu)對其開展客戶盡職調(diào)查工作的難度，評估風(fēng)險。風(fēng)險子項包括但不限于：
1．客戶信息的公開程度?？蛻粜畔⒐_程度越高，金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查成本越低，風(fēng)險越可控。例如，對國家機關(guān)、事業(yè)單位、國有企業(yè)以及在規(guī)范證券市場上市的公司開展盡職調(diào)查的成本相對較低，風(fēng)險評級可相應(yīng)調(diào)低。
2．金融機構(gòu)與客戶建立或維持業(yè)務(wù)關(guān)系的渠道。渠道會對金融機構(gòu)盡職調(diào)查工作的便利性、可靠性和準確性產(chǎn)生影響。例如，在客戶直接與金融機構(gòu)見面的情況下，金融機構(gòu)更能全面了解客戶，其盡職調(diào)查成果比來源于間接渠道的成果更為有效。不同類的間接渠道風(fēng)險也不盡相同，例如，金融機構(gòu)通過關(guān)聯(lián)公司比通過中介機構(gòu)更能便捷準確地取得客戶盡職調(diào)查結(jié)果。
3．客戶所持身份證件或身份證明文件的種類。身份證件或身份證明文件越難以查驗，客戶身份越難以核實，風(fēng)險程度就越高。
4．反洗錢交易監(jiān)測記錄。金融機構(gòu)對可疑交易報告進行回溯性審查，有助于了解客戶的風(fēng)險狀況。在成本允許的情況下，金融機構(gòu)還可對客戶的大額交易進行回溯性審查。
5．非自然人客戶的股權(quán)或控制權(quán)結(jié)構(gòu)。股權(quán)或控制權(quán)關(guān)系的復(fù)雜程度及其可辨識度，直接影響金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查的有效性。例如，個人獨資企業(yè)、家族企業(yè)、合伙企業(yè)、存在隱名股東或匿名股東公司的盡職調(diào)查難度通常會高于一般公司。
6．涉及客戶的風(fēng)險提示信息或權(quán)威媒體報道信息。金融機構(gòu)如發(fā)現(xiàn)，客戶曾被監(jiān)管機構(gòu)、執(zhí)法機關(guān)或金融交易所提示予以關(guān)注，客戶存在犯罪、金融違規(guī)、金融欺詐等方面的歷史記錄，或者客戶涉及權(quán)威媒體的重要負面新聞報道評論的，可適當(dāng)調(diào)高其風(fēng)險評級。
7．自然人客戶年齡。年齡與民事行為能力有直接關(guān)聯(lián)，與客戶的財富狀況、社會經(jīng)濟活動范圍、風(fēng)險偏好等有較高關(guān)聯(lián)度。
8．非自然人客戶的存續(xù)時間。客戶存續(xù)時間越長，關(guān)于其社會經(jīng)濟活動的記錄可能越完整，越便于金融機構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查。金融機構(gòu)可將存續(xù)時間的長度作為衡量客戶風(fēng)險程度的參考因素。
（二）地域風(fēng)險子項。
金融機構(gòu)應(yīng)衡量客戶及其實際受益人、實際控制人的國籍、注冊地、住所、經(jīng)營所在地與洗錢及其他犯罪活動的關(guān)聯(lián)度，并適當(dāng)考慮客戶主要交易對手方及境外參與交易金融機構(gòu)的地域風(fēng)險傳導(dǎo)問題。風(fēng)險子項包括但不限于：
1．某國（地區(qū)）受反洗錢監(jiān)控或制裁的情況。金融機構(gòu)既要考慮我國的反洗錢監(jiān)控要求，又要考慮其他國家（地區(qū)）和國際組織推行且得到我國承認的反洗錢監(jiān)控或制裁要求。經(jīng)營國際業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)還要考慮對該業(yè)務(wù)有管轄權(quán)的國家（地區(qū)）的反洗錢監(jiān)控或制裁要求。
2．對某國（地區(qū)）進行反洗錢風(fēng)險提示的情況。金融機構(gòu)應(yīng)遵循中國人民銀行和其他有權(quán)部門的風(fēng)險提示，參考金融行動特別工作組（英文簡稱FATF）、亞太反洗錢組織（英文簡稱APG）、歐亞反洗錢及反恐怖融資組織（英文簡稱EAG）等權(quán)威組織對各國（地區(qū)）執(zhí)行FATF反洗錢標準的互評估結(jié)果。
3．國家（地區(qū)）的上游犯罪狀況。金融機構(gòu)可參考我國有關(guān)部門以及FATF等國際權(quán)威組織發(fā)布的信息，重點關(guān)注存在較嚴重恐怖活動、大規(guī)模殺傷性武器擴散、毒品、走私、跨境有組織犯罪、腐敗、金融詐騙、人口販運、海盜等犯罪活動的國家（地區(qū)），以及支持恐怖主義活動等嚴重犯罪的國家（地區(qū)）。對于我國境內(nèi)或外國局部區(qū)域存在的嚴重犯罪，金融機構(gòu)應(yīng)參考有權(quán)部門的要求或風(fēng)險提示，酌情提高涉及該區(qū)域的客戶風(fēng)險評級。
4．特殊的金融監(jiān)管風(fēng)險。例如避稅型離岸金融中心。
對于其住所、注冊地、經(jīng)營所在地與本金融機構(gòu)經(jīng)營所在地相距很遠的客戶，金融機構(gòu)應(yīng)考慮酌情提高其風(fēng)險評級。
（三）業(yè)務(wù)（含金融產(chǎn)品、金融服務(wù)）風(fēng)險子項。
金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對各項金融業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險進行評估，制定高風(fēng)險業(yè)務(wù)列表，并對該列表進行定期評估、動態(tài)調(diào)整。金融機構(gòu)進行風(fēng)險評級時，不僅要考慮金融業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險，而且應(yīng)結(jié)合當(dāng)前市場的具體運行狀況，進行綜合分析。風(fēng)險子項包括但不限于：
1．與現(xiàn)金的關(guān)聯(lián)程度?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)容易使交易鏈條斷裂，難于核實資金真實來源、去向及用途，因此現(xiàn)金交易或易于讓客戶取得現(xiàn)金的金融業(yè)務(wù)（以下簡稱關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)）具有較高風(fēng)險?？紤]到我國金融市場運行現(xiàn)狀和居民的現(xiàn)金交易偏好，現(xiàn)金及其關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的普遍存在具有一定的合理性，金融機構(gòu)可重點關(guān)注客戶在單位時間內(nèi)累計發(fā)生的金額較大的現(xiàn)金交易情況或是具有某些異常—10—特征的大額現(xiàn)金交易情況。此項標準如能結(jié)合客戶行業(yè)或職業(yè)特
性一并考慮將更為合理。
2．非面對面交易。非面對面交易方式（如網(wǎng)上交易）使客戶無需與工作人員直接接觸即可辦理業(yè)務(wù)，增加了金融機構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查的難度，洗錢風(fēng)險相應(yīng)上升。金融機構(gòu)在關(guān)注此類交易方式固有風(fēng)險的同時，需酌情考慮客戶選擇或偏好此類交易方式所具有的一些現(xiàn)實合理性，特別是在以互聯(lián)網(wǎng)為主要交易平臺的細分金融領(lǐng)域（如證券市場的二級市場交易），要結(jié)合反洗錢資金監(jiān)測和自身風(fēng)險控制措施情況，靈活設(shè)定風(fēng)險評級指標。例如，可重點審查以下交易：
（1）由同一人或少數(shù)人操作不同客戶的金融賬戶進行網(wǎng)上交易；
（2）網(wǎng)上金融交易頻繁且IP地址分布在非開戶地或境外；
（3）使用同一IP地址進行多筆不同客戶賬戶的網(wǎng)銀交易；
（4）金額特別巨大的網(wǎng)上金融交易；
（5）公司賬戶與自然人賬戶之間發(fā)生的頻繁或大額交易；
（6）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的大額異常交易。
3．跨境交易。跨境開展客戶盡職調(diào)查難度大，不同國家（地區(qū)）的監(jiān)管差異又可能直接導(dǎo)致反洗錢監(jiān)控漏洞產(chǎn)生。金融機構(gòu)可重點結(jié)合地域風(fēng)險，關(guān)注客戶是否存在單位時間內(nèi)多次涉及跨境異常交易報告等情況。
4．代理交易。由他人（非職業(yè)性中介）代辦業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致金融機構(gòu)難以直接與客戶接觸，盡職調(diào)查有效性受到限制。鑒于代理交易在現(xiàn)實中的合理性，金融機構(gòu)可將關(guān)注點集中于風(fēng)險較高的特定情形，例如：
（1）客戶的賬戶是由經(jīng)常代理他人開戶人員或經(jīng)常代理他
人轉(zhuǎn)賬人員代為開立的；
（2）客戶由他人代辦的業(yè)務(wù)多次涉及可疑交易報告；
（3）同一代辦人同時或分多次代理多個賬戶開立；
（4）客戶信息顯示緊急聯(lián)系人為同一人或者多個客戶預(yù)留
電話為同一號碼等異常情況。
5．特殊業(yè)務(wù)類型的交易頻率。對于頻繁進行異常交易的客戶，金融機構(gòu)應(yīng)考慮提高風(fēng)險評級。
銀行業(yè)金融機構(gòu)可關(guān)注開（銷）戶數(shù)量、非自然人與自然人大額轉(zhuǎn)賬匯款頻率、涉及自然人的跨境匯款頻率等。
證券業(yè)金融機構(gòu)可關(guān)注交易所預(yù)警交易、大宗交易、轉(zhuǎn)托管和指定（撤指）、因第三方存款單客戶多銀行業(yè)務(wù)而形成的資金跨銀行或跨地區(qū)劃轉(zhuǎn)等。
期貨業(yè)金融機構(gòu)可關(guān)注盜碼交易、自然人客戶違規(guī)持倉、對倒、對敲等異常行為。
保險業(yè)金融機構(gòu)可關(guān)注投保頻率、退保頻率、團險投保人數(shù)明顯與企業(yè)人員規(guī)模不匹配、團險保全業(yè)務(wù)發(fā)生率、申請保單質(zhì)押貸款（保單借款）金額或頻率、生存保險受益人變更頻率、萬能險追加保費金額或頻率等。
信托公司可關(guān)注客戶購買、轉(zhuǎn)讓信托產(chǎn)品的頻率或金額等。在業(yè)務(wù)關(guān)系建立之初，金融機構(gòu)可能無法準確預(yù)估出客戶使用的全部業(yè)務(wù)品種，但可在重新審核客戶風(fēng)險等級時審查客戶曾選擇過的金融業(yè)務(wù)類別。
（四）行業(yè)（含職業(yè)）風(fēng)險子項。
金融機構(gòu)應(yīng)評估行業(yè)、身份與洗錢、職務(wù)犯罪等的關(guān)聯(lián)性，合理預(yù)測某些行業(yè)客戶的經(jīng)濟狀況、金融交易需求，酌情考慮某些職業(yè)技能被不法分子用于洗錢的可能性。本指引對此基本要素不再細分風(fēng)險子項，金融機構(gòu)可從以下角度進行評估：
1．公認具有較高風(fēng)險的行業(yè)（職業(yè)）。原則上，按照我國反洗錢監(jiān)管制度及FATF建議等反洗錢國際標準應(yīng)納入反洗錢監(jiān)管范圍的行業(yè)（職業(yè)），其洗錢風(fēng)險通常較高。
2．與特定洗錢風(fēng)險的關(guān)聯(lián)度。例如，客戶或其實際受益人、實際控制人、親屬、關(guān)系密切人等屬于外國政要。
3．行業(yè)現(xiàn)金密集程度。例如，客戶從事廢品收購、旅游、餐飲、零售、藝術(shù)品收藏、拍賣、娛樂場所、博彩、影視娛樂等行
業(yè)。
三、指標使用方法
本指引運用權(quán)重法，以定性分析與定量分析相結(jié)合的方式來計量風(fēng)險、評估等級。中國人民銀行鼓勵金融機構(gòu)研發(fā)其他風(fēng)險計量工具或方法，金融機構(gòu)自主研發(fā)的風(fēng)險計量工具或方法應(yīng)能全面覆蓋本指引所列風(fēng)險子項，并有書面文件對其設(shè)計原理和使用方法進行說明。
（一）金融機構(gòu)應(yīng)對每一基本要素及其風(fēng)險子項進行權(quán)重賦值，各項權(quán)重均大于0，總和等于100。對于風(fēng)險控制效果影響力越大的基本要素及其風(fēng)險子項，賦值相應(yīng)越高。對于經(jīng)評估后決定不采納的風(fēng)險子項，金融機構(gòu)無需賦值。
同一基本要素或風(fēng)險子項所概括的風(fēng)險事件，在不同的細分金融領(lǐng)域內(nèi)有可能導(dǎo)致不同的危害性后果發(fā)生。即使是處于同一細分金融領(lǐng)域內(nèi)的不同金融機構(gòu)，也可能因為客戶來源、銷售渠道、經(jīng)營規(guī)模、合規(guī)文化等方面的原因而面臨不同的風(fēng)險狀況，從而對同一風(fēng)險事件的風(fēng)險程度作出不同的判斷。因此，每個金融機構(gòu)需結(jié)合自身情況，合理確定個性化的權(quán)重賦值。
（二）金融機構(gòu)應(yīng)逐一對照每個風(fēng)險子項進行評估。例如，金融機構(gòu)采用五級分類法時，最高風(fēng)險評分為5，較高風(fēng)險評分為4，一般風(fēng)險評分為3，較低風(fēng)險評分為2，低風(fēng)險評分為1。金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)各風(fēng)險子項評分及權(quán)重賦值計算客戶風(fēng)險等級總分，計算公式為：，其中a代表風(fēng)險子項評分，
p代表權(quán)重，m代表金融機構(gòu)所選取的風(fēng)險分級數(shù)（例如三級分類、五級分類等），n代表風(fēng)險子項數(shù)量。客戶風(fēng)險等級總分最高100分。
（三）金融機構(gòu)應(yīng)建立客戶風(fēng)險等級總分（區(qū)間）與風(fēng)險等級之間的映射規(guī)則，以確定每個客戶具體的風(fēng)險評級，引導(dǎo)資源配置。
金融機構(gòu)確定的風(fēng)險評級不得少于三級。從有利于運用評級結(jié)果配置反洗錢資源角度考慮，金融機構(gòu)可設(shè)置較多的